Planejamento tributário é para sua empresa?

Administrar uma empresa e  fazer com que ela seja competitiva vai além de criar e vender novos produtos e serviços, implica no acompanhamento das obrigações fiscais, evitando o pagamento indevido de impostos e a perda de receita.

Um desafio comum na vida dos empreendedores é evitar o pagamento de tributo incorreto ou equivocado, em virtude da complexidade da legislação tributária.

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Para um planejamento tributário eficaz, ele deve ser executado de acordo com a realidade do seu negócio. Deve ser personalizado, analisando todas as características, desde a produção, passando pelo setor administrativo até o faturamento da empresa.

A verdade é que vivemos sob as regras de um sistema complexo, em que pequenos erros podem gerar grandes perdas, ocasionando no aumento das despesas e prejudicando o futuro da empresa. Por isso, sua equipe deve ter grande atenção em todas as operações do negócio.

Um dos grandes problemas do sistema tributário brasileiro é a enorme variedade de impostos, taxas e contribuições que incidem sobre as empresas. Isso dificulta o planejamento, controle e o cálculo da carga tributária a ser paga. Além de prejudicar o crescimento das empresas nacionais.

E além dos impostos?

Além de ter que se preocupar com os principais impostos e com toda essa carga tributária, você terá que considerar outro fator: a folha de pagamento. Se ela corresponder a 20% das despesas totais, é bom manter o regime tributário pelo Simples.

Para as grandes empresas não há alternativa, a não ser trabalhar com o regime de tributação baseado no Lucro Real e estar em dia com todos os impostos previstos na legislação tributária.

Outra opção para quem é PME é o Lucro Presumido. Este regime é ideal para negócios cujo lucro ultrapassa os 32% do faturamento bruto. Fique atento: escolher o melhor regime de tributação fará a diferença para a sua empresa!

A partir do momento que a empresa consegue identificar corretamente os impostos devidos, é possível buscar uma redução de forma lícita. Isso acontece por meio da execução de um Planejamento Estratégico.

Quais os principais tributos?

A incidência dos tributos varia de acordo com o tipo de empresa e atividades que ela executa. Portanto, nesse cenário, frisamos a importância da elaboração do planejamento tributário para entender em qual formato a sua empresa se encaixa.

Listamos abaixo, os principais tributos para recaem sobre as empresas em geral, seja tributo federal, estadual ou municipal.

  – ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços

O ICMS é um imposto estadual que incide sobre os serviços e mercadorias em geral. É recolhido mensalmente de acordo com o Código Nacional de Atividade Econômica (CNAE).

A alíquota do ICMS varia em cada estado do Brasil e por tipo de produto ou serviço. Por isso, para calcular é importante pesquisar as regras por localidade. Além disso, existem ainda, casos em que não há incidência do ICMS, ou seja, o imposto não incide sobre algumas operações específicas.

– IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica

O IRPJ é um tributo federal e destinado a todas as empresas com Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ). A contribuição do IRPJ é calculada sobre a arrecadação da empresa e normalmente é feita anualmente, mas pode ser feita ainda trimestralmente.

O cálculo do Imposto de Renda é baseado no regime tributário e na receita da empresa. Sendo assim, existem 4 diferentes modelos para realização do cálculo do Imposto de Renda, pelo Lucro Real, pelo Lucro Presumido, pelo Lucro Arbitrado e pelo Lucro Simples ou Simples Nacional.

-CSLL – Contribuição social sobre o lucro líquido

É um imposto obrigatório destinado a todas as empresas. A CSLL é um tributo federal com alíquota de 9%, com exceção de instituições financeiras, que pode variar até 15%.

A contribuição que incide sobre a empresa é calculada conforme o modelo de tributação adotado no IRPJ, seja Lucro Real, pelo Lucro Presumido, pelo Lucro Arbitrado e pelo Simples Nacional.

  – PIS/PASEP – Programa de Integração Social (PIS) e o Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PASEP)

O PIS/PASEP são contribuições sociais pagos para os colaboradores da empresa privada ou pública, destinados ao financiamento do seguro-desemprego e abono salarial do empregado.

A contribuição do Programa de Integração Social (PIS) e do Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PASEP) é efetuada mensalmente, podendo ser paga em e formatos: sobre o faturamento, sobre a folha de pagamento ou sobre a importação.

– COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social

É um tributo federal calculado sobre a receita bruta mensal da empresa. É também uma contribuição social, por sua vez, a arrecadação desse imposto é destinada à Seguridade Social (saúde pública, previdência e assistência social).

  A alíquota do COFINS varia de 3% a 7,6%.

– IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados

O IPI é um imposto que recai sobre os produtos industrializados, sejam eles nacionais ou importados. A tributação ocorre no momento que os produtos saem da fábrica.A alíquota varia por produto conforme a Tabela de Incidência do IPI (TIPI).

– ISS – Imposto Sobre Serviços

Esse imposto é de competência municipal e incide sobre as empresas que prestam serviço com Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ) e para profissionais autônomos.

O cálculo do ISS é baseado no valor do serviço prestado. Desse modo, além da porcentagem da alíquota, que varia até 5%, você deverá conhecer o valor cobrado pelo serviço para chegar ao valor da contribuição.  

Sua empresa possui um planejamento tributário? Ficou com alguma dúvida sobre pagamento de impostos? Fale com a Glavo, vamos ficar felizes em esclarecê-la!